Controlli fiscali

Ecco per quali controlli si usa l’Intelligenza Artificiale nell’ambito dell’accertamento fiscale e come funziona: manuale Agenzia delle Entrate ed esempi.

Svelata la procedura di controllo di conti correnti e rapporti finanziari: online la documentazione sulla valutazione del rischio evasione delle Entrate.

Pubblicati i criteri per la chiusura d’ufficio delle Partite IVA con profili di rischio fiscale e le regole per la riapertura con sanzione e fideiussione.

In caso di accertamento relativo ai movimenti bancari spetta al contribuente dimostrare che i proventi contestati non devono essere tassati.

Nel mirino del Fisco i contribuenti che non hanno dichiarato i redditi relativi alle attività estere per il periodo di imposta 2019.

In caso di accertamento, il contribuente è tenuto a dimostrare il diritto ad aliquota IVA di favore in fattura, essendo un’eccezione alla regola generale.

Professionisti oberati da adempimenti anti-riciclaggio: il digitale potrebbe recuperare efficacia organizzativa, assieme all’adeguamento alle Regole Tecniche.

In caso di atti redatti in forma digitale e notificati via PEC non è richiesta alcuna attestazione di conformità: l’ordinanza della Cassazione.

L’accertamento bancario può estendere le indagini anche sui conti di terze persone legate al contribuente: cosa dice la Cassazione.

La mancata esibizione dell’autorizzazione non comporta l’illegittimità dell’avviso di accertamento: cosa dice la Cassazione.

Elenco nuovi codici tributo per il versamento parziale con Modello F24 per controlli automatizzati sulle dichiarazioni dei redditi (avvisi bonari).

Per dimostrare operazioni inesistenti possono essere presi in considerazione non solo le fatture ma anche altri documenti con rilievo probatorio analogo.

La definizione agevolata al 3% riguarda le comunicazioni emesse a seguito di controlli automatizzati e non formali: regole e sanzioni caso per caso.

Conto corrente cointestato: le regole per l’accesso al saldo in caso di decesso di un cointestatario e quelle per i controlli fiscali in caso di presunzione di illeciti.

Definizione agevolata avvisi bonari con sanzione ridotta al 3%: sanatoria in vigore, prime indicazioni dal Fisco per il calcolo e il pagamento.

Anomalie IVA 2019 emerse da incrocio dei dati fiscali: chi riceve la comunicazione può giustificare lo scostamento o pagare con ravvedimento operoso.

Redditometro: le voci di spesa per la determinazione sintetica del reddito e l’accertamento fiscale se c’è scostamento del 20% tra spesa e reddito.

Le ispezioni fiscali in azienda possono avvenire in assenza del titolare ma non sempre: cosa dice la Cassazione e come distingue tra società e artigiani.

Banca dati centralizzata con gli atti ricevuti dai professionisti sulle operazioni finanziarie: linee guida del Garante Privacy a tutela degli obbligati.

In scadenza il 31 agosto la dilazione di pagamento a 60 giorni degli avvisi bonari: da settembre torna il termine dei 30 giorni, poi scatta la cartella.